Green Card Sahibi Olup Amerika’da Yaşamayanlar İçin Vergi Yükümlülükleri

burakgenc6
18 Oca
2 dakikada okunur

Amerika Birleşik Devletleri’nde Green Card sahibi olmak, size daimi ikamet statüsü sağlarken, aynı zamanda belirli vergi yükümlülüklerini de beraberinde getirir. Green Card sahibi bireyler, ABD vergi yasalarına göre, dünyanın herhangi bir yerinde elde ettikleri gelirlerini beyan etmek zorundadır. Amerika’da yaşamıyor olsanız bile, bu vergi yükümlülüklerini yerine getirmeniz önemlidir. Bu yazıda, Green Card sahiplerinin ABD’deki vergi yükümlülüklerini, önemli kavramları ve uyum stratejilerini ele alıyoruz.

1. Green Card Sahiplerinin ABD Vergi Statüsü

ABD’de Green Card sahibi olmak, sizi "vergi mukimi" (“tax resident”) yapar. Vergi mukimi statüsü, aşağıdaki anlama gelir:

ABD, dünya genelindeki gelirlerinizi (“worldwide income”) bildirmek zorunda olduğunuz ana vergi otoritenizdir.
Bu durum, Amerika dışında yaşadığınız ve gelir elde ettiğiniz ülkelerde de vergilendirme ile karşılaşabileceğiniz anlamına gelir.

İstisnalar: Bazı durumlarda, Green Card sahipleri "Dual Status Taxpayer" (Çifte Statülü Vergi Mükellefi) olarak değerlendirilir. Bu, hem ABD’de hem de başka bir ülkede vergiye tabi olabileceğinizi gösterir.

2. Gelir Beyanı (“Worldwide Income”)

Green Card sahipleri, dünya genelindeki tüm gelirlerini ABD’de beyan etmek zorundadır. Çeşitli gelir türleri şunları içerir:

Yurtdışı Gelirleri: Yabancı bir ülkede elde edilen maaş, kiranız veya yatırım geliriniz.
ABD Kaynaklı Gelirler: ABD’den elde edilen tüm gelirler, örneğin kira gelirleri veya yatırımlar.
Faiz ve Temettüler: Yatırım hesaplarından elde edilen faiz veya temettü gelirleri.

3. Çifte Vergilendirme Sorunları ve Anlaşmalar

ABD dışında gelir elde ediyorsanız, hem ABD hem de geliri elde ettiğiniz ülkede vergilendirilebilirsiniz. Bu durum, "çifte vergilendirme" sorununa yol açabilir.

Çözüm Yolları:

Yabancı Gelir Vergisi Kredisi (Foreign Tax Credit): ABD dışında ödediğiniz vergiler, ABD vergilerinizden düşülebilir.
Vergi Muafiyetleri: Bazı ülkelerle ABD arasında çifte vergilendirmeyi önlemek için anlaşmalar vardır. Bu anlaşmalar, hangi gelirlerin hangi ülkede vergilendirileceğini belirler.

4. Banka ve Mali Hesap Bildirimi (FBAR ve FATCA)

Amerika dışındaki banka hesaplarınızı bildirmekle yükümlüsünüz. Green Card sahiplerinin bilmesi gereken iki önemli raporlama yükümlülüğü vardır:

FBAR (Foreign Bank Account Report):
- Yabancı hesapların toplam bakiyesi herhangi bir zamanda $10,000'ı aşarsa, FinCEN Form 114 ile raporlanmalıdır.
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act):
- Yabancı finansal varlıklarınız belirli eşiklerin üzerindeyse IRS'e Form 8938 ile bildirmeniz gerekir.

Planlama İpucu: Bu yükümlülüklere uymamak ciddi cezalarla sonuçlanabilir. Banka hesaplarınızın durumunu yakından takip edin ve tüm bildirimlerinizi zamanında yapın.

5. Green Card Sahiplerinin ABD’de Bulunma Kuralı (Substantial Presence Test)

ABD’de fiziksel olarak bulunma süreniz, vergi mukimi statüsünüze etki edebilir. Ancak Green Card sahibi bireyler için, Substantial Presence Test yerine daimi mukim kuralları uygulanır. Bu nedenle ABD'de bulunup bulunmamanızdan bağımsız olarak vergi yükümülülükleriniz devam eder.

6. Green Card’dan Feragat Etme ve Vergiler

Green Card sahibi olup bu statüyü bırakmayı düşünüyorsanız, "Exit Tax" (Çıkış Vergisi) ödemeniz gerekebilir. Bu vergi, belirli varlıklara sahip bireyler için uygulanabilir.

Exit Tax Koşulları:

ABD vatandaşlığından veya Green Card statüsünden feragat eden bireyler, tüm varlıkları üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda kalabilir.

Green Card sahibi olup Amerika’da yaşamayan bireyler için vergi yükümlülükleri karmaşık olabilir. Dünya genelindeki gelirlerinizi, varlıklarınızı ve banka hesaplarınızı raporlamak için profesyonel bir muhasebeci veya vergi uzmanından yardım almanız önemlidir. Bu konuda daha fazla bilgiye ihtiyacınız olursa bizimle iletişime geçebilirsiniz!