Amerika’da Kirada Ev Sahibi Olmak ve Vergilendirme

burakgenc6
18 Oca
2 dakikada okunur

Amerika’da kirada bir ev sahibi olmak, pasif gelir elde etmenin popüler yollarından biridir. Ancak bu gelir, vergisel yükümlülükler ve belirli raporlama gereklilikleri ile birlikte gelir. Kiraya verilen bir evin gelir ve giderlerini doğru bir şekilde yönetmek, hem vergi avantajlarından yararlanmanıza hem de uyumlu kalmanıza yardımcı olur. Bu yazıda, kiracılı bir ev sahibi olarak bilmeniz gereken temel vergisel bilgileri ele alıyoruz.

1. Kira Gelirleri ve Vergilendirme

ABD vergi sistemine göre, kiraya verdiğiniz bir gayrimenkulden elde ettiğiniz tüm gelir vergilendirilebilir.

Vergilendirilebilir Gelir:

Kira kontratına bağlı olarak elde ettiğiniz tüm kira ödemeleri.
Kiracının ödediği ve sizin masraflarınızdan düşürdüğünüz faturalar (elektrik, su vb.).
Kiralama için alınan depozito, sadece bu depozito masraflar için kullanılırsa veya iade edilmezse gelir olarak kabul edilir.

Form: Tüm kira gelirleri IRS Form 1040”a ve Ek E’de (Schedule E) raporlanır.

2. Vergiden Düşülebilir Giderler

Bir kiracılı ev sahibi olarak, çeşitli masrafları kira gelirinizden düşebilirsiniz. Bu giderler toplam vergi yükünüzü azaltabilir.

Düşülebilir Giderler:

Mortgage Faizi: Kiraya verdiğiniz gayrimenkul için ödenen kredi faizleri.
Emlak Vergileri: Gayrimenkulün bulunduğu yere göre ödenen yıllık vergiler.
Sigorta Masrafları: Kiralanan ev için yaptığınız sigorta harcamaları.
Bakım ve Onarım: Evinizin onarımı ve kiralama için gerekli bakım harcamaları.
Amortisman: Ev ve öğer varsa mobilyaların zamanla kaybettiği değer, yıllara yayılarak vergi avantajı sağlar.
Yönetim Masrafları: Kiralama işlemleri için ödenen emlak yönetim üretleri.
Hukuki ve Profesyonel Hizmetler: Muhasebeci veya avukata ödenen üretler.

3. Amortisman (Depreciation)

Amortisman, gayrimenkulünüzün yıllar içinde kullanımından dolayı değer kaybetmesini ifade eder. IRS, kira gelirlerinizden amortisman düşmenize izin verir.

Nasıl Hesaplanır?

Konut Amaçlı Gayrimenkuller: 27.5 yıllık bir süreçte amortismana tabi tutulur.
Arsa Hariç: Sadece yapının değeri amortisman için kullanılır. Arsa değeri amortismana tabi değildir.

Planlama İpucu: Amortisman, şimdi vergi avantajı sağlarken, ev satıldığında “recapture tax” olarak geri ödenmesi gerekebilir.

4. Kira Geliri Zararları ve Vergisel Etkiler

Eğer giderleriniz, kira gelirlerinizi aşıyorsa, bu zararı (“passive loss”) belirli sınırlarla düşebilirsiniz.

Zarar Sınırları:

Yıllık geliriniz $100,000’ın altındaysa, $25,000’a kadar zararınızı gelir vergisinden düşebilirsiniz.
Geliriniz $150,000’a ulaştığında bu avantaj ortadan kalkar.

Pasif Faaliyet Kuralları: Kira gelirleri, pasif gelir olarak kabul edilir. Eğer aktif olarak bu işle uğraşmıyorsanız (günlük işletme faaliyetlerine yoğun katılım gibi), zararlarınızı başka gelirlerden düşemezsiniz.

5. Ev Satışı ve Sermaye Kazançları (Capital Gains)

Kirada olan evinizi sattığınızda elde ettiğiniz kazancın bir kısmı sermaye kazancı olarak vergilendirilir.

Kısa ve Uzun Vadeli Kazançlar:

Kısa Vadeli: Ev, bir yıldan az süreyle elde tutulduysa, kazancınız normal gelir vergisi oranından vergilendirilir.
Uzun Vadeli: Bir yıldan fazla süreyle tutulan evlerin kazancı, %0, %15 veya %20 oranlarında vergilendirilir (gelir seviyesine bağlı olarak).

Amortismanın Geri Alınması:

Amortisman nedeniyle düşülen tutarlar, %25 oranında yeniden vergilendirilir.

6. IRS’e Uyum ve Cezalardan Kaçınma

Kira gelirlerinizi ve giderlerinizi doğru bir şekilde raporlamak, cezaların ve denetim riskinin önünü geçmek için çok önemlidir.

İpuçları:

Tüm kira gelirlerinizi ve masraflarınızı düzenli olarak kaydedin.
Belgelerinizi en az 3-7 yıl saklayın.
Vergisel durumunuz karmaşıksa profesyonel bir muhasebeciden yardım alın.

Kirada ev sahibi olmak, doğru planlama ve uygun vergi stratejileri ile büyük avantajlar sağlayabilir. Vergi yükümülülüklerinizi yerine getirirken profesyonel yardım alarak bu süreci daha kolay yönetebilirsiniz. Daha fazla bilgi veya yardım için bizimle iletişime geçebilirsiniz!